Vissza a Blogba
Egy vállalkozás pénzügyi stabilitása nem csak azon múlik, mennyi bevételt termel. A valódi biztonságot az adja, ha előre látod a várható kiadásokat, követed a pénzmozgásokat, tartalékot építesz és már azelőtt felismered a kockázatokat, hogy azok komoly problémává válnának.
A válságálló pénzügyi terv segít abban, hogy egy vállalkozás ne csak a jelenlegi bevételeire építsen, hanem felkészüljön a gyengébb időszakokra és a váratlan kiadásokra is. A megfelelő terv bevételi előrejelzést, költségtervezést, pénzügyi tartalékot, cash-flow követést és kockázatelemzést tartalmaz. A cél nem minden bizonytalanság megszüntetése, hanem az, hogy a cégvezető időben felismerje a problémákat és legyen lehetősége reagálni.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.
A hosszú távú stabilitás egyik kulcsa a pénzügyi tervezés.
Egy vállalkozás működhet nyereségesen úgy is, hogy közben folyamatosan likviditási problémákkal küzd. Ugyanígy előfordulhat, hogy egy jól teljesítő cég néhány gyengébb hónap, egy jelentős ügyfél elvesztése vagy egy váratlan költség miatt hirtelen nehéz helyzetbe kerül.
A válságálló pénzügyi terv célja ezért nem az, hogy pontosan megjósolja a jövőt.
A cél az, hogy a vállalkozás több lehetséges helyzetre is fel legyen készülve, és a vezető pontosan tudja, milyen lépésekre van szükség, ha a működés eltér az eredeti tervektől.
Egy jól felépített pénzügyi terv többek között tartalmazza:
A pénzügyi terv abban segít, hogy a vállalkozás vezetője ne kizárólag a bankszámla aktuális egyenlegéből próbálja megítélni a cég helyzetét.
Ha például ma 10 millió forint van a vállalkozás bankszámláján, az első ránézésre stabil helyzetnek tűnhet.
Csakhogy ebből az összegből lehet, hogy a következő hetekben fizetni kell:
A bankszámlaegyenleg tehát önmagában nem mutatja meg, hogy a vállalkozás pénzügyileg mennyire stabil.
A megfelelő pénzügyi terv viszont megmutatja, mennyi pénz érkezik várhatóan a vállalkozásba, mikor kell fizetni a kötelezettségeket, és mekkora szabad pénzeszköz marad ezek után.
A válságálló pénzügyi terv első eleme a várható bevételek meghatározása.
Itt érdemes kerülni a túlzott optimizmust.
Nem az a cél, hogy azt írjuk a táblázatba, mennyit szeretnénk keresni, hanem hogy reálisan megbecsüljük a várható bevételt.
Érdemes megvizsgálni:
Ha egy vállalkozás az elmúlt évben átlagosan havi 8 millió forint bevételt termelt, nem feltétlenül érdemes automatikusan havi 10 millió forinttal tervezni csak azért, mert növekedés a cél.
Sokkal hasznosabb lehet három forgatókönyvet készíteni:
Optimista: havi 9 millió Ft
Reális: havi 8 millió Ft
Kedvezőtlen: havi 6 millió Ft
Így már előre látható, hogyan működne a vállalkozás akkor is, ha a bevétel átmenetileg 20–25%-kal visszaesne.
A bevételek mellett legalább ilyen fontos a kiadások ismerete.
Érdemes különválasztani a fix és változó költségeket.
Ezek azok a kiadások, amelyek akkor is felmerülnek, ha a vállalkozás bevétele csökken.
Például:
Ezek általában a forgalommal együtt változnak.
Például:
A két kategória elkülönítése válsághelyzetben különösen fontos.
Ha ugyanis a bevétel 20%-kal visszaesik, a fix költségek általában nem csökkennek automatikusan ugyanennyivel.
Gyakori pénzügyi tervezési hiba, hogy a vállalkozó a bevételeket és a működési költségeket követi, az adófizetési kötelezettségeket azonban csak akkor veszi figyelembe, amikor azok esedékessé válnak.
Ez könnyen likviditási problémához vezethet.
A pénzügyi tervben külön célszerű számolni például:
A pontos adótervezés egyik előnye, hogy a vállalkozás pénze elkülöníthető a később fizetendő kötelezettségektől.
Így kisebb az esélye annak, hogy egy adófizetési határidő váratlan pénzügyi problémát okozzon.
A nyereség és a rendelkezésre álló pénz két külön dolog.
Egy vállalkozás papíron lehet nyereséges, miközben nincs elegendő pénze a számlák kifizetésére.
Tegyük fel, hogy a vállalkozás:
Közben a vállalkozásnak:
kell fizetnie.
Hiába mutat tehát nyereséget a vállalkozás, a bankszámlán nem feltétlenül áll rendelkezésre a szükséges összeg.
A cash-flow tervezés pontosan ezt segít megelőzni.
A pénzügyi tartalék a vállalkozás egyik legfontosabb biztonsági eleme.
Ennek célja, hogy egy váratlan esemény esetén ne kelljen azonnal:
Nincs minden vállalkozásra érvényes, univerzális tartalékszint.
Más összegre lehet szüksége egy alacsony fix költséggel működő tanácsadó vállalkozásnak, mint egy több alkalmazottat és üzlethelyiséget fenntartó cégnek.
A tartalék meghatározásakor érdemes azt vizsgálni:
hány hónapig tudna működni a vállalkozás akkor is, ha jelentősen csökkenne a bevétele?
Egy válságálló pénzügyi terv nemcsak számokról szól.
Azt is fel kell mérni, mi veszélyeztetheti leginkább a vállalkozás működését.
A kockázatok azonosítása után érdemes minden fontosabb ponthoz előre meghatározni egy lehetséges reakciót.
Egyetlen pénzügyi terv könnyen hamis biztonságérzetet adhat.
Sokkal hasznosabb legalább három változattal számolni.
Mi történik, ha:
Ez segít megtervezni, mikor lehet fejleszteni, beruházni vagy új munkatársat felvenni.
Ez legyen az a változat, amely a jelenlegi adatok alapján a legvalószínűbb.
Erre épülhet a vállalkozás alapvető éves költségvetése.
Itt érdemes azt vizsgálni, mi történne például:
bevételcsökkenés esetén.
A legfontosabb kérdés:
mikor válna veszteségessé vagy likviditási problémássá a működés?
Ha ezt előre tudjuk, sokkal korábban lehet reagálni.
Érdemes kiszámítani azt a minimális bevételi szintet, amely mellett a vállalkozás még képes fedezni a működését.
Ha például egy vállalkozás havi:
működik, akkor meghatározható az a bevételi szint, amely alatt már veszteséges lesz.
Ennek ismerete azért fontos, mert így a cégvezető nem csak azt látja, hogy „kevesebb lett a bevétel”, hanem pontosan tudja, milyen távol van a vállalkozás a kritikus pénzügyi szinttől.
A magas bevétel önmagában nem feltétlenül jelent stabilitást.
Tegyük fel, hogy egy vállalkozás éves árbevétele 100 millió forint.
Ha ebből:
jelent, akkor a vállalkozás bevételének 65%-a mindössze két ügyféltől függ.
Egyikük elvesztése is jelentős pénzügyi problémát okozhat.
A válságálló pénzügyi tervezés ezért az ügyfélkoncentrációt is figyelembe veszi.
Minél kevésbé függ egy vállalkozás egyetlen ügyféltől, beszállítótól vagy bevételi forrástól, annál ellenállóbb lehet egy váratlan változással szemben.
Válság esetén sok vállalkozás első reakciója:
„Csökkentsük a költségeket.”
Ez önmagában helyes irány lehet, de nem mindegy, hogy mit vágunk meg először.
Érdemes előre három csoportot kialakítani.
Olyan kiadások, amelyek átmenetileg visszafoghatók anélkül, hogy a vállalkozás alapműködését veszélyeztetnék.
Olyan területek, ahol optimalizálni lehet, de már hatással lehetnek a növekedésre vagy az ügyfélélményre.
Azok a kiadások, amelyek csökkentése közvetlenül veszélyeztetné:
Így nehezebb időszakban sem kell kapkodva eldönteni, honnan vonjunk el pénzt.
A pénzügyi terv nem egy olyan dokumentum, amelyet januárban elkészítünk, majd decemberig nem nyitunk meg.
Érdemes rendszeresen összehasonlítani a tervezett és a tényleges adatokat.
Havi szinten vizsgálható például:
Ha egy eltérés időben látható, általában több lehetőség van reagálni.
Ha csak hónapokkal később derül ki, hogy a vállalkozás pénzügyi pályája megváltozott, sokkal nehezebb lehet korrigálni.
A pénzügyi tervet érdemes felülvizsgálni, ha például:
Ilyenkor a régi terv már nem feltétlenül tükrözi a vállalkozás valódi helyzetét.
Egy modern könyvelési szolgáltatás nem kizárólag a már megtörtént gazdasági események rögzítéséről szól.
A megfelelő pénzügyi adatok alapján a könyvelő segíthet abban is, hogy a vállalkozó:
A proaktív pénzügyi szemlélet egyik legnagyobb előnye éppen az, hogy nem akkor kezdünk el megoldást keresni, amikor már elfogyott a pénz.
Egyetlen vállalkozás sem tud minden gazdasági változást előre jelezni.
Egy megfelelő pénzügyi rendszer azonban képes arra, hogy időben jelezze, ha:
A válságálló működés tehát nem azt jelenti, hogy a vállalkozást soha nem érheti nehézség.
Azt jelenti, hogy a problémák felismerése és a szükséges döntések meghozatala még azelőtt megtörténhet, hogy a helyzet kritikussá válna.
A KE Adózás könyvelési és adótanácsadási szemlélete abban segíthet, hogy a vállalkozás pénzügyei ne csak visszamenőleg legyenek rendben, hanem a vezető a jövőbeli döntésekhez is használható pénzügyi információkat kapjon.
Egy válságálló pénzügyi tervhez reális bevételi előrejelzésre, pontos költségtervezésre, megfelelő pénzügyi tartalékra és rendszeres cash-flow ellenőrzésre van szükség. Emellett érdemes előre meghatározni azokat a kockázatokat és forgatókönyveket, amelyek jelentősen befolyásolhatják a vállalkozás működését.
Nem kell év végéig várni ahhoz, hogy megtudd, hogyan teljesít a vállalkozásod. A havi pénzügyi zárás rendszeres kontrollt ad a bevételek, költségek és pénzáramlás felett.
A magas árbevétel önmagában nem garantál stabil pénzügyi működést. Mutatjuk, hogyan kezeld a kintlévőségeket, hogy a késve fizető ügyfelek ne veszélyeztessék vállalkozásod cash-flow-ját.
