Vissza a Blogba
Sok vállalkozó a bankszámla egyenlegéből próbálja megítélni, hogy jól működik-e a cége. Ha van pénz a számlán, minden rendben – ha pedig kevés, akkor probléma van. A valós pénzügyi helyzet azonban ennél jóval összetettebb. Lehet jelentős összeg a bankszámlán úgy, hogy néhány napon belül nagy adófizetés vagy beszállítói számla válik esedékessé. És fordítva: átmenetileg alacsony egyenleg mellett is lehet stabil a vállalkozás, ha jelentős vevői kifizetések várhatók. Ezért érdemes minden hónap végén néhány alapvető pénzügyi területet átnézni.
A havi pénzügyi zárás segít abban, hogy a vállalkozó ne csak év végén szembesüljön cége eredményével. A bevételek, költségek, kintlévőségek és várható kötelezettségek rendszeres áttekintésével hamarabb felismerhetők a problémák, és tudatosabb üzleti döntések hozhatók.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.
Az éves beszámoló fontos információkat ad a vállalkozás működéséről, üzleti döntésekhez azonban sokszor túl későn érkezik.
Ha például januárban elkezdenek jelentősen növekedni bizonyos költségek, nem érdemes következő év tavaszáig várni arra, hogy ez egyértelműen látható legyen.
A havi pénzügyi kontroll egyik legnagyobb előnye éppen az, hogy gyorsabban jelez.
Ha hónapról hónapra követed ugyanazokat a számokat, könnyebben felismerheted a változásokat.
Az egyik legalapvetőbb mutató természetesen az árbevétel.
Önmagában azonban nem elég azt látni, hogy például az előző hónaphoz képest több pénzt számláztál.
Érdemes összehasonlítani:
A bevételnövekedés ugyanis csak akkor jelent valódi fejlődést, ha közben a vállalkozás eredményessége is megfelelően alakul.
A vállalkozási költségek lassú emelkedése könnyen észrevétlen maradhat.
Egyenként néhány kisebb előfizetés, beszállítói áremelés vagy új szolgáltatás nem feltétlenül tűnik jelentősnek. Több hónap alatt azonban komoly összeg adódhat össze.
Ezért érdemes rendszeresen összevetni a fő költségcsoportokat.
Például:
A magas árbevétel nem feltétlenül jelent magas nyereséget.
Ha például a bevétel 20%-kal nőtt, de ugyanebben az időszakban a költségek 30%-kal emelkedtek, a vállalkozás teljesítménye akár romolhatott is.
Ezért a havi áttekintésnél az egyik legfontosabb kérdés:
a bevételek és költségek után ténylegesen hogyan változott az eredmény?
Ha több egymást követő hónapban romló tendencia látható, érdemes megvizsgálni az okokat.
A kiállított számla még nem feltétlenül jelent ténylegesen beérkezett pénzt.
Ezért havonta érdemes megnézni:
Ez különösen fontos akkor, ha a vállalkozás hosszabb fizetési határidőkkel dolgozik.
A havi zárás nemcsak arról szól, hogy mi történt az elmúlt hónapban.
A következő hetekre is érdemes előre nézni.
Például:
Így jóval kisebb az esélye annak, hogy egy előre látható nagyobb kiadás váratlanul érje a vállalkozást.
Egy kisebb vállalkozás esetében nem feltétlenül van szükség több tucat oldalas pénzügyi riportokra.
Sokszor már néhány kulcsadat rendszeres követése is jelentős előrelépést jelent:
A legfontosabb a rendszeresség.
Ha minden hónapban ugyanazokat a mutatókat vizsgálod, idővel már az eltérésekből is gyorsan láthatóvá válik, ha valami megváltozik.
A könyvelés egyik legnagyobb értéke az, hogy valós adatok állnak rendelkezésre a vállalkozás működéséről.
Ezeket nem csak bevallások és beszámolók elkészítésére lehet használni.
Megfelelő rendszer mellett a könyvelési és pénzügyi információk segíthetnek eldönteni például:
A havi pénzügyi zárás ezért nem újabb adminisztratív feladat, hanem egy rendszeres vezetői kontrollpont.
A havi pénzügyi zárás rendszeres képet ad a vállalkozás aktuális helyzetéről. Segítségével időben észrevehető a költségek növekedése, a profit csökkenése, a kintlévőségek felhalmozódása vagy egy közelgő likviditási probléma.
Nem kell év végéig várni ahhoz, hogy megtudd, hogyan teljesít a vállalkozásod. A havi pénzügyi zárás rendszeres kontrollt ad a bevételek, költségek és pénzáramlás felett.
A magas árbevétel önmagában nem garantál stabil pénzügyi működést. Mutatjuk, hogyan kezeld a kintlévőségeket, hogy a késve fizető ügyfelek ne veszélyeztessék vállalkozásod cash-flow-ját.
