Vissza a Blogba
Egy vállalkozás ritkán válik egyik napról a másikra pénzügyileg instabillá. A problémák általában fokozatosan jelennek meg: először csökken a profit, lassabban fizetnek az ügyfelek vagy egyre nehezebb fedezni a következő hónap kiadásait. A korai jelek felismerése azért fontos, mert ilyenkor még több lehetőség áll rendelkezésre a helyzet korrigálására.
A vállalkozások pénzügyi problémái ritkán egyik napról a másikra jelennek meg. Gyakran már hónapokkal korábban láthatóvá válnak olyan jelek, mint a késedelmes fizetések, a csökkenő profit, a növekvő tartozások vagy a romló likviditás. Ha ezeket időben felismeri a cégvezető, több lehetőség marad a működés stabilizálására.
Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Suspendisse varius enim in eros elementum tristique. Duis cursus, mi quis viverra ornare, eros dolor interdum nulla, ut commodo diam libero vitae erat. Aenean faucibus nibh et justo cursus id rutrum lorem imperdiet. Nunc ut sem vitae risus tristique posuere.
Egy komoly pénzügyi probléma ritkán egyetlen rossz hónappal kezdődik.
A vállalkozás működésében általában már korábban megjelennek olyan változások, amelyek arra utalnak, hogy a pénzügyi helyzet romlik.
Ezek külön-külön még nem feltétlenül jelentenek válságot.
Ha azonban több figyelmeztető jel egyszerre és tartósan jelenik meg, érdemes azonnal részletesebben megvizsgálni a vállalkozás pénzügyeit.
A korai felismerés azért fontos, mert ilyenkor még van idő:
A pénzügyi nehézségek egyik legnagyobb veszélye, hogy a vállalkozás vezetője túl későn reagál.
Amíg a bankszámlán még van pénz, könnyű azt gondolni, hogy nincs komoly probléma.
Közben azonban már előfordulhat, hogy:
A pénzügyi problémák ezért sokszor nem a bankszámlaegyenlegen jelennek meg először.
A trendeket kell figyelni.
A késedelmes ügyfélfizetések az egyik leggyakoribb likviditási kockázatot jelentik.
Egy vállalkozás kiállíthat sok számlát és könyvelési értelemben akár magas árbevételt is elérhet, de ha a pénz nem érkezik meg időben, a napi működés finanszírozása nehézzé válhat.
Egy vállalkozás havonta 12 millió forint értékben számláz.
Ha ebből 4 millió forint rendszeresen 30–60 napos késéssel érkezik meg, akkor a vállalkozásnak saját forrásból kell finanszíroznia a köztes időszak:
Minél hosszabb ideig tart ez a helyzet, annál nagyobb pénzügyi nyomás keletkezhet.
Ez az egyik legfontosabb figyelmeztető jel.
Sok vállalkozó elsősorban az árbevételt követi.
Pedig lehet, hogy a bevétel stabil, miközben az eredmény folyamatosan romlik.
Ennek oka lehet például:
Tegyük fel, hogy a vállalkozás éves bevétele mindkét évben 100 millió Ft.
Az első évben a költség 80 millió Ft volt.
Eredmény: 20 millió Ft.
A következő évben a költségek 93 millió Ft-ra emelkednek.
Eredmény: 7 millió Ft.
A bevétel egyáltalán nem csökkent, a profit viszont 65%-kal visszaesett.
Ezért az árbevételt önmagában nem szabad a vállalkozás egészségi állapotának mérőszámaként használni.
Ha a vállalkozás működését egyre nagyobb mértékben finanszírozzák:
érdemes megvizsgálni, hogy miért van szükség egyre több külső pénzre.
A hitel önmagában természetesen nem probléma.
Egy beruházás vagy növekedés finanszírozására teljesen indokolt lehet.
Figyelmeztető jel inkább az, amikor a vállalkozás a normál napi működés finanszírozásához is rendszeresen új forrásra szorul.
A bevételcsökkenés sokszor csak később jelenik meg.
A megrendelésszám viszont már előre jelezheti.
Ha egy vállalkozás projektalapon dolgozik, lehet, hogy a korábban megkötött szerződések miatt még hónapokig stabil bevételt mutat.
Közben azonban az új:
száma már csökken.
Ez azért veszélyes, mert a probléma csak késleltetve jelenik meg az árbevételben.
Nem csak a bevételt, hanem például:
Így hamarabb felismerhető egy közelgő visszaesés.
Ez különösen inflációs vagy gazdaságilag bizonytalan időszakban gyakori.
A vállalkozás költségei emelkedhetnek:
miatt.
Ha a vállalkozás árai vagy hatékonysága ezt nem követik, folyamatosan romolhat a profitabilitás.
Nemcsak azt, hogy a marketing például havi 1 millió forintba kerül.
Hanem azt is:
a bevétel hány százalékát teszi ki?
Ugyanezt érdemes megvizsgálni:
Így hamarabb látható, ha egy költségcsoport aránytalanul gyorsan növekszik.
Likviditási problémáról akkor beszélünk, amikor a vállalkozásnak nincs elegendő, azonnal felhasználható pénze az esedékes kötelezettségei teljesítésére.
Ennek tipikus jele lehet, ha:
Ez akkor is megtörténhet, ha a vállalkozás papíron nyereséges.
Ez kevésbé látványos, mégis komoly kockázat.
Ha a cégvezető nem tudja előre:
akkor a vállalkozás működése folyamatosan reaktívvá válik.
Ilyenkor minden nagyobb kiadás váratlan eseménynek tűnik.
A megfelelő pénzügyi tervezés ezzel szemben segít hónapokkal előre látni a várható helyzetet.
Egyetlen figyelmeztető jel még nem feltétlenül jelent komoly problémát.
Például lehet egy hónapban alacsonyabb profit egy egyszeri beruházás miatt.
Vagy néhány ügyfél fizethet késve átmenetileg.
Sokkal aggasztóbb, ha egyszerre:
Ez már arra utalhat, hogy a probléma nem egyszeri esemény, hanem a működés több területét érinti.
A vállalkozás méretétől és működésétől függően eltérő lehet.
Egy stabil kisebb vállalkozásnál havonta érdemes legalább alapvető pénzügyi áttekintést készíteni.
Gyorsan változó vagy már nehézségekkel küzdő vállalkozásnál bizonyos mutatókat akár hetente is célszerű figyelni.
A pénzügyi stabilitást jelentősen befolyásolhatja, ha a vállalkozás néhány nagy ügyféltől függ.
Tegyük fel, hogy a cég éves árbevétele 120 millió Ft.
Ha ebből egyetlen ügyfél 50 millió Ft-ot jelent, akkor annak elvesztése több mint 40%-os bevételkiesést okozhat.
Az ilyen helyzet önmagában nem feltétlenül rossz, de magasabb pénzügyi kockázatot jelent.
Érdemes ezért rendszeresen vizsgálni:
mekkora bevételkiesést okozna az öt legnagyobb ügyfél közül bármelyik elvesztése?
Lehet, hogy a vállalkozás még minden kötelezettségét időben teljesíti, de folyamatosan csökken a pénzügyi tartaléka.
Ez gyakran kevésbé feltűnő probléma.
Például:
A vállalkozás közben lehet, hogy egyszer sem késett egyetlen fizetéssel sem.
A trend azonban egyértelműen jelzi, hogy a működés több pénzt használ fel, mint amennyit visszatermel.
A bankszámlaegyenleg késleltetett mutató lehet.
Mire elfogy a pénz, addigra a vállalkozás:
Ezért érdemes előretekintő mutatókat is figyelni.
Például:
Az első lépés egy pontos pénzügyi helyzetfelmérés.
Érdemes összegyűjteni:
Ezután meg kell határozni, mi okozza a romlást.
Csak ezután érdemes intézkedési tervet készíteni.
Ha már megjelentek a pénzügyi nehézségek jelei, érdemes konkrét időkeretet adni a változtatásoknak.
A könyvelési adatok rendszeres elemzésével több figyelmeztető jel már korán felismerhető.
Egy könyvelő segíthet megvizsgálni:
Ez különösen azért fontos, mert a cégvezető a napi működés során nem feltétlenül látja egyben ezeket az adatokat.
A pénzügyi problémák egyik legfontosabb tényezője az idő.
Ha a vállalkozás akkor reagál, amikor:
akkor sokkal több lehetőség áll rendelkezésre.
Ha viszont csak akkor történik beavatkozás, amikor már:
akkor jóval szűkebb lesz a mozgástér.
A KE Adózás könyvelési és pénzügyi szemlélete abban segíthet, hogy a vállalkozás pénzügyi adataiból ne csak a múlt legyen látható, hanem időben felismerhetők legyenek azok a trendek is, amelyek később komolyabb problémává válhatnak.
Figyelmeztető jel lehet a tartósan csökkenő profit, a késedelmes fizetések, a növekvő tartozásállomány, a visszaeső megrendelésszám, a folyamatosan emelkedő költségek és a likviditási problémák. Ezeket érdemes rendszeresen együtt vizsgálni, mert egyetlen mutató önmagában még nem feltétlenül jelent válságot.
Nem kell év végéig várni ahhoz, hogy megtudd, hogyan teljesít a vállalkozásod. A havi pénzügyi zárás rendszeres kontrollt ad a bevételek, költségek és pénzáramlás felett.
A magas árbevétel önmagában nem garantál stabil pénzügyi működést. Mutatjuk, hogyan kezeld a kintlévőségeket, hogy a késve fizető ügyfelek ne veszélyeztessék vállalkozásod cash-flow-ját.
