6 pénzügyi mutató, amit minden vállalkozónak érdemes követnie

1. Árbevétel – mennyit értékesít a vállalkozás?

Az árbevétel az egyik legegyszerűbb és legismertebb mutató, mégsem érdemes önmagában vizsgálni.

Fontosabb kérdések:

• hogyan változik hónapról hónapra,
• hogyan alakul az előző év azonos időszakához képest,
• eléri-e a vállalkozás a tervezett bevételt,
• mely termékek vagy szolgáltatások termelik a legtöbb bevételt.

Ha az árbevétel növekszik, az általában pozitív jel. Ez azonban még nem jelenti automatikusan azt, hogy a vállalkozás több pénzt is keres.

2. Költségek – mennyibe kerül a működés?

A bevétel mellett legalább ugyanilyen fontos követni a költségeket.

Ide tartozhat például:

• munkabér,
• bérleti díj,
• marketing,
• szoftverek,
• beszállítók,
• járművek,
• külső szolgáltatók,
• egyéb rendszeres kiadások.

A lassan emelkedő költségek könnyen észrevétlenek maradhatnak.

Ha például az árbevétel 10%-kal, a költségek viszont 20%-kal nőnek, a vállalkozás nagyobb forgalom mellett is rosszabb pénzügyi helyzetbe kerülhet.

3. Eredmény – mennyi marad a működés végén?

Az egyik legfontosabb kérdés nem az, hogy mennyit számláz a vállalkozás, hanem az, hogy a költségek után mennyi marad.

Egyszerű példával:

ha egy vállalkozás bevétele jelentősen növekszik, de ehhez aránytalanul több munkaerőre, marketingre vagy beszállítói költségre van szükség, az eredmény akár csökkenhet is.

Éppen ezért az árbevételt és az eredményt mindig együtt érdemes vizsgálni.

4. Profitmarzs – mennyire hatékony a vállalkozás?

A profitmarzs abban segít, hogy ne csak egy forintösszeget lássunk, hanem azt is, mekkora része marad meg a bevételnek.

Ez különösen hasznos, amikor két eltérő időszakot hasonlítunk össze.

Előfordulhat például, hogy:

• nőtt az árbevétel,
• nőtt a profit összege is,
• de a profitmarzs közben csökkent.

Ez azt jelezheti, hogy a vállalkozás növekszik ugyan, de egyre drágábban termeli meg ugyanazt az eredményt.

Ilyenkor érdemes megvizsgálni a költségstruktúrát és akár az árképzést is.

5. Kintlévőségek – mennyi pénzre vár még a cég?

A kiállított számla még nem jelent valóban felhasználható pénzt.

Ezért fontos rendszeresen ellenőrizni:

• a nyitott számlák teljes összegét,
• a lejárt követeléseket,
• a késve fizető ügyfeleket,
• a várható pénzbeérkezéseket.

Ha a kintlévőség folyamatosan nő, a vállalkozás papíron akár jól is teljesíthet, miközben egyre nehezebb finanszírozni a napi működést.

6. Likviditás – meddig tud működni a vállalkozás?

Az egyik legfontosabb pénzügyi kérdés:

van-e elegendő ténylegesen rendelkezésre álló pénz a következő kötelezettségek kifizetésére?

Ehhez nem elég megnézni a bankszámla egyenlegét.

Figyelembe kell venni például:

• a közelgő béreket,
• adófizetéseket,
• beszállítói számlákat,
• törlesztéseket,
• egyéb fix kiadásokat.

Ha a vállalkozás rendszeresen csak a következő ügyfél befizetésére várva tudja teljesíteni saját kötelezettségeit, az komoly figyelmeztető jel.

Ne csak a számot nézd, hanem a változást is

Egyetlen havi adat önmagában gyakran kevés információt ad.

Sokkal többet mond például az, hogy:

• hogyan alakult az elmúlt 6 hónapban,
• javul vagy romlik,
• eltér-e a tervtől,
• hogyan viszonyul az előző évhez.

Ha például a profitmarzs egyetlen hónapban alacsonyabb, annak lehet egyszeri oka.

Ha viszont hat hónapja folyamatosan csökken, az már olyan tendencia, amelyet érdemes megvizsgálni.

Nem kell húszféle KPI-t követni

Egy kisebb vállalkozás számára nincs feltétlenül szükség bonyolult vezetői riportokra és több tucat mutatóra.

Sok esetben már az is jelentős előrelépés, ha minden hónapban ugyanabban a rendszerben látod:

1. árbevétel,
2. költség,
3. eredmény,
4. profitmarzs,
5. kintlévőség,
6. likvid pénz.

A cél nem minél több adat összegyűjtése.

A cél az, hogy legyen néhány olyan szám, amelyből gyorsan megállapítható: jó irányba halad-e a vállalkozás, vagy valahol változtatásra van szükség.

A könyvelési adatokból vezetői információ lehet

A könyvelés nemcsak a múlt dokumentálására használható.

A megfelelően feldolgozott pénzügyi adatok segítségével a vállalkozó megalapozottabban dönthet például arról:

• belefér-e egy új munkatárs,
• szükséges-e árat emelni,
• csökkenteni kell-e valamelyik költséget,
• van-e lehetőség beruházásra,
• szükséges-e nagyobb pénzügyi tartalék.

A számok akkor válnak igazán értékessé, amikor nemcsak rögzítjük őket, hanem rendszeresen fel is használjuk a vállalkozás irányításához.

• Az árbevétel önmagában nem mutatja meg a vállalkozás eredményességét.
• A költségek változását a bevétellel együtt érdemes vizsgálni.
• A profitmarzs megmutatja, mennyi eredmény marad a bevételből.
• A kintlévőségek közvetlenül befolyásolhatják a cash-flow-t.
• A bankszámlaegyenleget a közelgő kötelezettségekkel együtt kell értékelni.
• A mutatók rendszeres összehasonlítása fontosabb lehet, mint egyetlen havi adat.